Hóa đơn bán hàng có phải kê khai thuế hay không?

Hóa đơn bán hàng có phải kê khai thuế không?

Nhiều vấn đề về hóa đơn kế toán các bạn có nhiều vướn mắc. Vậy phải làm sao để kế toán có thể giải quyết những vướn mắc này? 
Đối lúc các bạn thường hỏi bên trung tâm " anh chị ơi cho em hỏi " hóa đơn bán hàng có kê khai thuế hay không?" Nếu kê khai sai thì phải giải quyết như thế nào đối với người mua và người bán.

Vấn đề thứ 1 : Hóa đơn bán hàng có kê khai thuế hay không?

Để trả lời những vướn mắc của các bạn, ngày 21/08/2014 tổng cục thuế đã trả lời công văn số 2046/CT_TTHT đã hướng dẫn về kê khai hóa đơn bán hàng như sau:

Hóa đơn bán hàng thông thường " điều này không phải là hóa đơn giá trị gia tăng" không nên kê vào bàng kê hóa đơn, chúng từ hàng hóa dịch vụ mẫu ( 01-2/GTGT) đối với người nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ.

Vấn đề thứ 2 .Về việc kê khai đối với hóa đơn Việc điều chỉnh giảm

Khoản 3, điều 20 thông tư số 39/2014/TT-BTC quy định
Hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng cho người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót

Ngoài ra người bán cũng đồng thời lập hóa đơn điều chỉnh sai sót.

--> Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm

Như vậy nếu đối với hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu , giảm thuế theo quy định thì kê khai như thế nào?

- Đối với bên bán hàng thì thực hiện kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm vào Bảng kê mẫu 01-1/GTGT và ghi giảm giá trị âm.
- Đối với bên mua thì thực hiện kê khai mẫu 01-2/GTGT và ghi giá trị âm
Ngoài ra mà tổng cục thuế cũng đã hỗ trợ việc nhập số âm tại bảng kê 01-1/GTGT, 01-2/GTGT trên ứng dụng HTKK, iHTKK.

Điều này cũng rất cần thiết đối với các bạn mới ra trường. Hãy nên chú ý từng chi tiết nhỏ để các bạn có thể làm tốt mọi công việc của mình nhé. Nếu có những vướn mắc về kế toán, chúng tôi luôn sẵn sàng chia sẽ các bạn
Hãy liên hệ với chúng tôi để được giải quyết mọi vấn đề về kế toán nhé

Tag : học kế toán thực hành, học kế toán thuế