Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ - Phần 3

Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ - Phần 3

Hôm trước mình có  chia sẻ bài viết kinh nghiệm 8 bước chuẩn bị  (đầy đủ và cụ thể ) và 9 vấn đề quan trọng trong phần hành kiểm tra thanh tra thuế khi quyết toán thuế công ty sản xuất đồ gỗ. Vậy khi quyết toán thuế công ty sản xuất đồ gỗ cần lưu ý những gì? Bài viết dưới đây sẽ chia sẻ những kinh nghiệm quý giá cho bạn vấn đề cần lưu ý, chú ý khi quyết toán thuế công ty sản xuất đồ gỗ hy vọng sẽ hỗ trợ và giúp ích trong tương lai.

Có thể bạn quan tâm:  Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ  - Phần 1
                                         Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ  - Phần 2

Bạn muốn Download bản đầy đủ các bạn Chat với bộ phận tư vấn ở góc phải để tải nhé.

CHƯƠNG 3: CÁC LƯU LÝ KHI QUYẾT TOÁN THUẾ CÔNG TY SẢN XUẤT ĐỒ GỒ,

– Định mức NVL gỗ <> đối chiếu với bảng tính giá thành: Soát lại xuất kho theo định mức, xem và soạn thảo bảng định mức NVP chính và phụ đã phù hợp chưa, đây là phần rất quan trọng vì phần này kiểm tra rất kỹ nên cần có file tính giá thành để giải trình khi thanh kiểm tra thuế
– Kiểm tra hóa đơn đối chiếu với bảng kê mua vào bán ra xem có bị mất mát? Sai sót? Các kê khai điều chỉnh tăng giảm?
    Chú ý: sắp xếp tờ khai theo bảng kê khai báo thuế
– Lập bảng kê lọc ra những hóa đơn > 20 triệu đồng thời tìm những UNC tương ứng
    Chú ý: Nếu đã mất tờ khai thì làm công văn xin sao y trích lục lại, nếu mất tờ khài files mềm thì phải nhập lại trên bảng kê excel
– Chú ý: xem TK 131 có số dư bên Có hay không nếu có thì làm cái hợp đồng trên hợp đồng chỉ ghi tạm ứng = số tiền họ đã chuyển để thuế ko bắt bẻ tội trốn doanh thu và trốn thuế => ko truy vat và thuế tndn
– Xem tài khoản 331 xem có số dư Có không nếu có thì làm hợp đồng trả trậm đến thời điểm hiện tại
– Nếu UNC nào bị mất tương ứng với Hóa đơn > 20 triệu làm sẵn công văn xin sao ý trích lục của ngân hàng lấy tạm Giáy báo Nợ và sao kê để giải trình là đã chuyển khoản để thuế ko bóc VAT
– Bảng tổng hợp giá thành theo đơn hàng hoặc lô (sản xuất hàng loạt)
– Xem xuất kho có vượt định mức không
– Toàn bộ nhân công đã có hợp đồng lao động chưa
– Xem lại khoản lương trên bảng lương đối chiếu với hợp đồng lao động có khớp không nếu ko thì làm phụ lục hợp đồng chế thêm bổ sung
– Bảng kê hợp đồng kinh tế đã ký : cái nào chưa xuất hoa đơn, chưa giao hàng, cái nào đã kết thúc và thanh lý
– Xuất sẵn TK sổ cái từ TK 6-8 cho họ

Chú ý: hàng tồn kho thực có khớp với sổ sách: đa số bên sản xuất toàn kho ảo nên khi thuế vào nhìn tài khoản TK 152,155 nếu tồn kho là ảo bị truy VAT, TNDN và quy tội trốn thuế , nên tồn kho với thức tế phải gần tương đương nhau lệch nhau 30% là tối đa


Cách Download Full – File : Chat trực tiếp với tư vấn viên để lấy file đầy đủ nhé

Nguồn: Chu Đình Xinh

Mời bạn xem thêm khóa kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ thực tế, excel, misa 2015 theo TT200