Tin tức-Sự kiện | Tin tức

Chủ nhật06252017

Hotline: 0962 283 630 - Email: giasuketoantruong@yahoo.com

Quay về Bạn đang ở trang: Home Tin tức Tin tức-Sự kiện

Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ - phần 1

Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ  - Phần 1

Hôm nay, mình xin chia sẻ bài viết kinh nghiệm chuẩn bị quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ gồm 8 bước như sau Sổ kế toán file exel , Bảng kê mua vào, bán ra file excel , Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra), Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ, Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán). Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc), Hợp đồng kinh tế, Giấy phép kinh doanh... Đó là những nội dung chính sẽ được đề cập trong bài viết chia sẽ dưới đây, cùng tìm hiểu và chuẩn bị thật tốt khi đối mặt với quyết toán thuế đối với công ty sản xuất đồ gỗ nhé.

cty sx d go

CHƯƠNG 1: CHUẨN BỊ

Bước 1.Sổ kế toán file exel (gửi mail)
1.1. Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel => gửi vào mail bên thuế
1.2. In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng cacton => mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục/ cục
**Ghi chú: đã hướng dẫn ở những bài chia sẽ trước đó

Bước 2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)
2.1. Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files
2.2. Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán
**Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ
– Kỹ năng Dùng chức năng: Sort và Data/ subtotal

Bước 3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)
3.1. In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách
3.2. In 01 bản gửi cán bộ thuế
3.3. Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm
**Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình

Bước 4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ
4.1. Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý
4.2. Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….
**Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng / quý của tờ khai thuế
1. Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế
2. Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế
3. –Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại


Bước 5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)
5.1. Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu
5.2. Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách
**Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu
– Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch
Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau
–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế GTGT (đi từ TT06 - Luật Thuế GTGT số 13- NĐ209-TT219 …)

Bước 6.Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)
6.1. Hợp đồng lao động kẹp CMT
6.2. Bảng chấm công đầy đủ
6.3. Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
6.4. Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
6.5. Ký tá đầy đủ
**Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.
–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…)

Bước 7. Hợp đồng kinh tế
7.1. Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
7.2. Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên
7.3. Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào
**Ghi chú:
1. Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note
2. Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm
3. Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết
4. Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt

Bước 8. Giấy phép kinh doanh
8.1. Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được
8.2. Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
8.3. Điều lệ công ty
8.4. Quy chế tài chính công ty
**Ghi chú:
– Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..
– Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh

Nguồn: Chu Đình Xinh

Mời bạn xem thêm khóa kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ thực tế, excel, misa 2015 theo TT200

image dongdau

do-thi-thanh-hien

Tải HTKK 3.4.1

KTHHTải HTKK 3.4.1 và Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 3.4.1, ứng dụng Khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 3.3.1, ứng dụng Hỗ trợ đọc, xác minh tờ khai, thông báo thuế định dạng XML (iTaxViewer) phiên bản 1.2.1 đáp ứng Nghị định số 06/2015/NĐ-CP,

Trợ cấp thôi việc, trợ cấp mất việc làm cho người lao động

vieclam2015Khi người lao độngthôi việc  và mất việc làm thì người lao động sẽ được hưởng theo chế độ gì ? Và khi người lao động mất việc thời gian tính là bao lâu? Trợ cấp thôi việc, trợ cấp mất việc làm trong một số trường hợp đặc biệt được quy định như thế nào? 

Thay đổi về đối tượng chịu thuế Thu Nhập Cá Nhân

tải xuống

Theo thông tư 111/2013/TT-BTC quy định về đối tượng chịu thuế TNCN có nhiều sự thay đổi mới.

Bạn có thể xem chi tiết cụ thể trong bài viết này...

Thủ thuật kiểm tra tài khoản trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh( phần 2)

bannamhocketoanthuchanhChúng ta cũng đã đi tìm hiểu và cân đối từng loại tài khoản được phản ánh trên bảng cân đối kế toán rồi sau đây chúng ta sẽ đi những tài khỏan không có số dư, và được phản ánh trên Báo cáo kết quả kinh doanh

Thứ nhất là tài khoản: TK 511: Doanh thu cung ứng hàng hóa và dịch vụ và TK 711: Thu nhập khác ,Hai tài khỏan này không có số dư. Bạn cần kiểm tra nhanh trong số phát sinh, Thứ hai là tài khoản: TK 632: Giá vốn hàng bán

Điểm qua những chính sách mới trong năm 2015

           
1240678186.nh Năm 2015 với những thông tư, nghị quyết được thay đổi mang tính chất vĩ mô, tác động nhiều đến các chính sách kinh tế, chính trị làm thay đổi một số mặt cơ bản về các quy định, quy chế trong các tổ chức, doanh nghiệp, cơ quan, xí nghiệp,….

Trong bài viết này chúng ta sẽ điểm qua một số điểm mới nổi bật trong năm 2015:

Thủ thuật kiểm tra từng loại tài khoản được phản ánh trên bảng cân đối( phần 2)

taikhoanketoanTiếp theo Thủ thuật kiểm tra từng loại tài khoản được phản ánh trên bảng cân đối chúng ta sẽ đi tìm hiểu các phần còn lại.
Phần này chúng ta sẽ đi tìm hiểu về Vay ngắn hạn và dài hạn, Tiền lương và các khỏan tính theo lương , Vốn chủ sở hữu... Hãy cùng chúng tôi tìm hiểu từng mục trên nha

Chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm

bhxhChi phí sản xuất – Gía thành sản phẩm

            Chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm là một trong những chỉ tiêu được doanh nghiệp quan tâm vì nó là yếu tố liên quan trực tiếp đến tình hình sản xuất, kinh doanh và kết quả kinh doanh của công ty, quyết định lợi nhuận thu về của công ty trong suốt quá trình hoạt động. Và hơn thế, nó là một trong những yếu tố mà một nhân viên kế toán luôn quan tâm trong quá trình hạch toán của mình.

Thủ thuật kiểm tra từng loại tài khoản được phản ánh trên bảng cân đối

Gần đến ngày 31/3/2015 kế toán luôn bận rộn để làm sổ sách để nộp cho cơ quan thuế để có thể làm tốt được báo cáo thuế, báo cáo tài chính...

TK 111:Tiền mặt , TK 112 : Tiền gửi ngân hàng, TK 133 : Thuế GTGT được khấu trừ, TK 131: Công nợ phải thu, TK 131: Công nợ phải thu...

Lợi ích của Luật BHXH 2014 đối với người lao động

       images     Trong những ngày gần đây vấn đề thay đồi luật BHXH năm 2014 đang được giới lao đông trong các doanh nghiệp, công ty, xí nghiệp quan tâm đặc biệt vì chính sách này đang có một sự thay đổi lớn đối với việc rút BHXH, trong luật này đặc biệt quan tâm đến các điều sau đây của luật BHXH 2014:

Hướng dẫn cách kê vào mục bảng kê từng hoá đơn thuế GTGT

muavaobanraĐể chia sẽ nhiều kiến thức và trao dồi cho các bạn kế toán ( sinh viên cũng như các bạn đi làm ) Một số lưu ý về việc hoá đơn mua vào và hoá đơn bán ra. Hôm nay học kế toán thực hành sẽ chia sẽ với các bạn những kinh nghiệm mà chúng tôi tích luỹ được .